Definiciones: cuenta de retiro individual, anualidad de retiro individual. Cómo se puede establecer la cuenta. Elegibilidad del depositante. Aportaciones elegibles o deducibles. Tratamiento contributivo: exención, transacciones prohibidas, uso de cuentas como colateral. Distribuciones tributables y exentas: traspasos, transferencias, devolución de aportaciones excesivas; base de la cuenta. Penalidades por distribución antes del depositante cumplir 60 años; excepciones a esto. Informes. Cómo comparar una IRA con otra. Nuevos productos en el mercado. Cómo analizar los anuncios públicos en la prensa.
Objetivos:
Al completar este curso los participantes deberán estar capacitados para:
1. Explicar las reglas relacionadas con “operación” y “manejo” de una cuenta de retiro individual.
2. Describir el tratamiento contributivo de los depósitos en IRA.