Definiciones: cuenta de retiro individual, anualidad de retiro individual. Cómo se puede establecer la cuenta. Elegibilidad del depositante. Aportaciones elegibles o deducibles. Tratamiento contributivo: exención, transacciones prohibidas, uso de cuentas como colateral. Distribuciones tributables y exentas: traspasos, transferencias, devolución de aportaciones excesivas; base de la cuenta. Disposiciones de la Determinación Administrativa 1729 y 1802 del Departamento de Hacienda relacionadas a las cuentas IRA. Penalidades por distribución antes del depositante cumplir 60 años; excepciones a esto. Informes. Cómo comparar una IRA con otra. Nuevos productos en el mercado. Cómo analizar los anuncios públicos en la prensa.
Objetivos:
Al completar este curso los participantes deberán estar capacitados para:
1. Explicar las reglas relacionadas con “operación” y “manejo” de una cuenta
de retiro individual.
2. Describir el tratamiento contributivo de los depósitos en IRA.
"Instructional Delivery Method": Programa de grupo en vivo.
Horas-crédito: 3
Categoría P. R.: Contribuciones
"NASBA Field of Study": Taxes
Pre-requisito: Ninguno
Preparación anticipada: Ninguna
Nivel: Básico
Fecha: 26 de marzo de 2018
Registro: 2:15pm - 3:00pm Seminario: 3:00pm - 6:00pm
Instructora: CPA María Miranda Cruz, Senior Wealth Advisor, División Wealth Management - BPPR
Lugar: Club Rotario de Río Piedras
Costo: CPA y Miembros de la Fundación $44 Otros $50
Cargos Adicionales: Solicitudes recibidas del 22 de marzo en adelante, $8pp